Im ReportManager kommt manchmal die Meldung, dass die in den Dokumenteneinstellungen getroffene Einstellung "Istwerte bis" nicht mit dem Berechnungsbeginn übereinstimmt:
Mit "Istwerte bis" ist folgende Einstellung gemeint:
Mit dieser Einstellung werden in den Berichten die Istwerte bis einschließlich März 2024 verwendet. Im BusinessPlanner bedeutet das also, dass der Berechnungsbeginn (Plan-Ist-Übergang) auf 04.2024 eingestellt sein sollte, damit die Meldung nicht erscheint.
Aber warum ist das überhaupt wichtig?
Ein Bericht, der sich aus Istwerten bis zum gewählten Zeitpunkt und Planwerten bis zum Jahresende zusammensetzt, ergibt eine Jahressumme:
Der BusinessPlanner zeigt hier bereits bei entsprechender Einstellung eine Abweichung:
Das ist eigentlich noch relativ egal, da die Planwerte in der Erfolgsrechnung zumeist unabhängig vom Berechnungsbeginn sind - es können hier also relativ bedenkenlos Ist- und Planwerte kombiniert werden.
Kritisch wird es dann, wenn sich Planwerte durch Verschieben des Berechnungsbeginns verändern. Und genau dies passiert in der Liquiditätsrechnung, sei es in der direkten (Finanzplan) oder in der indirekten Liquiditätsermittlung (Cash Flow).
So werden z. B. Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen im BusinessPlanner mit Hilfe eines Zahlungsziels ermittelt. Dieses wird zum Berechnungsbeginn auf die Ist-Bestände angewandt, dadurch ergibt sich ein neuer, aktuellerer Planwert:
Im ReportManager wird das soweit richtig angezeigt, die Summen stimmen wie bei der Erfolgsrechnung nicht überein:
Nach Verschieben des Berechnungsbeginns erkenne wir aber, dass der aus der Planung ermittelte Werte eigentlich ein anderer wäre. Basierend auf den Istwerte bis März 2024 ergibt sich also eine vollkommen andere Liquiditätssituation:
Das lässt sich nur richtig darstellen, wenn der Berechnungsbeginn mit der Einstellung "Istwerte bis" im ReportManager übereinstimmt.